TEVKİFATLI FATURA

  • Fatura düzenleme sınırı         : 4.400 TL Kdv Dahil
  • Tevkifata tabi işlem sınırı     : 2.000 TL Kdv Dahil

KDV dahil bedel; Günlük verilen hizmetlerde günlük, Haftalık verilen hizmetlerde haftalık, aylık verilen hizmetlerde aylık, 2.000 TL'den fazla olması halinde 

Kdv ve Tevkifat Hesaplama

Hesaplama

Sonuçlar

İşlem Değer Açıklama
Matrah -
KDV Tutarı -
Tevkifat Tutarı - Alıcının Kdv2 ile ödeyeceği
Kalan KDV - Satıcının Kdv1 ile ödeyeceği
Toplam Tutar - Satıcının Net eline geçen

 

624 Yük taşımacılığı hizmeti 2/10 için örnek hesaplama:

10.000 x %20

2.000

Kdv
(2.000 / 10) x 2

400

Alıcının Ödeyeceği 2/10 Tevkifat
 2.000 – 400

1.600

Satıcının ödeyeceği Kdv
10.000 + 1.600 

11.600

Satıcının eline geçen tutar

 

KODU

IŞLEMIN TÜRÜ

ORANI

601

Yapım işleri ile bu işlerle birlikte ifa edilen mühendislik-mimarlık ve etüt-proje hizmetleri

4/10

602

Etüt, plan-proje, danışmanlık, denetim ve benzeri hizmetler

9/10

603

Makine, teçhizat, demirbaş ve taşıtlara ait tadil, bakım ve onarım hizmetleri

7/10

604

Yemek servis hizmeti

5/10

605

Organizasyon hizmeti

5/10

606

İşgücü temin hizmetleri

9/10

607

Özel güvenlik hizmeti

9/10

608

Yapı denetim hizmetleri

9/10

609

Fason olarak yaptırılan tekstil ve konfeksiyon işleri, çanta ve ayakkabı dikim işleri ve bu işlere aracılık hizmetleri

7/10

610

Turistik mağazalara verilen müşteri bulma / götürme hizmetleri

9/10

611

Spor kulüplerinin yayın, reklâm ve isim hakkı gelirlerine konu işlemleri

9/10

612

Temizlik hizmeti

9/10

613

Çevre ve bahçe bakım hizmetleri

9/10

614

Servis taşımacılığı hizmeti

5/10

615

Her türlü baskı ve basım hizmetleri

7/10

616

5018 sayılı kanuna ekli cetvellerdeki idare, kurum ve kuruşlara yapılan diğer hizmetler

5/10

617

Hurda metalden elde edilen külçe teslimleri

7/10

618

Hurda metalden elde edilenler dışındaki bakır, çinko ve alüminyum külçe teslimleri

7/10

619

Bakır, çinko ve alüminyum ürünlerinin teslimi

7/10

620

İstisnadan vazgeçenlerin hurda ve atık teslimi

7/10

621

Metal, plastik, lastik, kauçuk, kâğıt ve cam hurda ve atıklardan elde edilen hammadde teslimi

9/10

622

Pamuk, tiftik, yün ve yapağı ile ham post ve deri teslimleri

9/10

623

Ağaç ve orman ürünleri teslimi

5/10

624

Yük taşımacılığı hizmeti

2/10

625

Ticari reklam hizmetleri

3/10

626

Diğer teslimler

2/10

627

Demir-Çelik ürünlerinin teslimi

5/10

 

(5018 sayılı Kanuna ekli cetveller kapsamındaki idare, kurum ve kuruluşlar, kanunla kurulan kamu kurum ve kuruluşları, döner sermayeli kuruluşlar, kamu kurumu niteliğindeki meslek kuruluşları, bankalar, sigorta ve reasürans şirketleri, kanunla kurulan veya tüzel kişiliği haiz emekli ve yardım sandıkları ile kalkınma ajanslarına ifa edilen ve Tebliğde özel olarak belirlenmeyen diğer bütün hizmet ifaları)

5/10